Opportunity Zones 기회특구 혹은 기회구역이란 미연방이 승인한 낙후지역 지원책 민간 투자금에 양도소득세 혜택및 면제를 주는 제도이다.  저소득 도시/농촌 지역사회에 대한 장기 투자를 촉진하기 위하여 2017년에 제정한 "Tax Cut and Job Act of 2017"를 통해 제정한 지역사회 발전 프로그램이다. 
https://www.youtube.com/watch?v=1Ho7x5TnpYI

2017년 말 연방정부는 전국 8758개 지역을 '기회구역(Opportunity Zones)'으로 발표했다. 캘리포니아주에 1336곳, LA카운티에 274곳이 기회구역으로 지정됐다. 기회구역이란 미국령 5곳을 포함한 전국 50개주에서 실시되는 것으로 연방인구조사국 자료와 주정부가 분석한 소득과 경제자료를 바탕으로 중간소득이 주변지역에 비해 상대적으로 낮으면서, 실업률과 지역상권 등도 낙후되어 있는 지역에 민간자본을 유치해 경제적 활성화와 일자리 창출을 유도한다는 취지로 연방의회가 승인한 경제 지원 정책이다.

LA한인타운 일부지역도 기회구역으로 지정되었는데 남쪽으로는 웨스턴에서 후버 사이의 올림픽과 피코길 일부지역 그리고, 북쪽으로는 웨스턴과 유니온 사이의 버몬트와 노먼디 길을 중심으로 샌타모니카길 북쪽 101 프리웨이 인근이 포함됐다. 해당지역의 2~4유닛과 5유닛 이상 아파트의 부동산 매매건수는 지난해 총128건으로 2017년의 120건 보다 6.6% 상승한 것으로 알려졌고, 싱글 패밀리하우스는 지난해와 2017년 나란히 78건으로 변화가 없었다. 이는 지난해 한인타운을 포함한 LA카운티의 부동산 매매가 2017년과 비교할 때 20%이상 감소한 것과 비교하면 상대적으로 기회구역의 부동산 매매가 어느 정도 활발했었는지를 알 수 있을 것이다. 

기회구역에 투자되는 민간자본은 특별한 세제혜택을 받을 수 있는데, 무엇보다 초기 투자금에 대한 양도소득세 유예와 투자기간에 따라 최대 15%의 양도소득세 공제를 받을 수 있다. 투자금을 10년 간 유지할 경우 투자원금을 제외한 10년 간의 수익금(Capital gains)에 대한 양도소득세를 완전 면제해 준다는 것이 골자이다. 예를들면, 한 민간인 투자자가 양도소득세로 1000만 달러의 수익을 얻었다면 수익금의 23.8%인 238만 달러의 세금이 부과된다. 또한 5년 이상 투자금이 유지되면 납부할 양도소득세의 10%, 7년 이상 유지되면 최대15%까지 할인 받을 수 있게 되고, 10년 이상 투자금을 유지했다면 그 투자금으로 벌어들인 양도소득세 전액을 면제 받을 수 있게 된다


아마존과 같은 회사는 기업들이 '경제적으로 어려움을 겪고 있는 지역'에 투자 할 때 자본 이득 세금을 면제 할 수 있는 새로운 미국 규칙을 최대한 활용하고 있다. 현재 외국인 투자자들은 에에릭카 모피(Erika Morphy)와 같은 방식으로 보고 있다.

 

아마존이 버지니아 주 북부와 뉴욕의 롱 아일랜드 시티에 본사를 두기로 한 결정을 발표했을 때 대중은 전자 상거래 거인이 지방 정부에서 추출한 약 40 억 달러의 양보에 대해 놀랍고 경탄했다.

 

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피터 허시버그 라이트하우스공동대표와 한국담당 박영숙, 2019. 7. 3.

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기회특구 프로젝트 기획자들 존 클리핀저, 브록 피어스, 피터 허시버그, 켄트 라슨 등

법안발표시 사람들은 이 프로젝트에대해 잘 알지 못했지만, 이제 많은 기업들이 세금면제를 받기위해 대거 투자를 시작하였다. 약 1 년 전에 통과 된 거대한 미국 세금 개혁 조치인 세금 삭감 및 고용법 (the Cuts and Job Act) 조항에 따라 기회특구 (Opportunity Zones)로 지정되었다. 아마존이 새 위치로 인해 누릴 수 있는 이익은 오랜 기간 동안 인정 되더라도 이미 벌은 40억 달러에 대한 세금이 면제되는 것이다.

법이 통과 될 때, 기회 구역 (Opportunity Zones)에서 실현 될 수 있는 혜택은 비즈니스 커뮤니티에 알려지지 않았으며, 부분적으로 법에 대한 많은 다른 세부 사항들과 부분적으로 기회 구역 (Opportunity Zones)이 어떻게 작동 할 것인지 또는 그들이 위치한 장소를 정의하기 위한 규칙이나 규정이 없었기 때문이다.

그러나 2018 년에 들어서면서 재무부는 미국에서 8,700 개의 인구 조사 지역을 기회 구역 (Opportunity Zones)으로 지정하면서 점점 더 많은 정보를 공개했다. 모든 규칙이 제정되어 있는 것은 아니며 가까운 장래에 시장은 재무부의 규정과 정의를 더 많이 기대하고 있다. 아마존은 2018 11 월 아마존이 기업과 기금이 열심히 이 분야에 투자 할 계획을 세운 계획을 발표 할 때까지 충분한 세부 사항이 나타났다.


여기에 스위치토큰팀의 존 클리핀저와 피터 허시버그는 이 모든 기회특구의 에너지는 재생에너지를 사용해야하며, 스위치X로 에너제생산과 탄소상쇄를 처리하는 블록체인시스템을 반드시 가동하도록 종용하고 있다. 이들이 바로 기회특구를 기획한 장본인들이며, 이제 피터허시버그, 브록 피어스, 팀 드레이퍼 등 미국의 최대 투자자들이 이 지역들에 미래최대산업인 블록체인AI, 5G, AR/VR, 자율차, 나르는 택시/트론, 등 4차산업이 들어간 메이커시티를 만들려고 한다. 특히 이들은 모두 스위치X의 창업자, 투자자, 자문위원장 등으로 이런 미래재생도시에 재생에너지 NFT를 넣어 블록체인대중화와 탄소거래까지 가능하게하는 시스템구축을 시작한다. 

자, 법안 추진자들이 모두 모여 Light House (등대)란 기업을 설립: 피터허시버그, 브록피어스 등 유명 거대기업주들 동참한다. 비트코인재단회장 브록피어스는 푸에르토리코에 투자, 세금면제를 바라면서 이 등대에 1조원이상 투자, 도시재생전문가겸 메이커시티저자 피터허시버그, 그외 유명기업, 거대투자자들 모여 투자를 선택한 특구를 재생에너지(스위치X), 5G, 블록체인AI, AR/VR, 자율차의 도시로 만들고자한다.

미국 IRA가 주도하는 이 양도소득세 면제 프로젝트는 2차대전후 미국뉴딜정책을 잇는 제2의 뉴딜정책. 정부지원이 아닌 세금면제로 저개발 지역을 기회특구로 8700개 약 20%미만의 미국땅을 지정, 5G, AI, 자율차를위해 바꾸는 빅딜! 10년간 투자한 돈을 빼지않으면 그간 번돈 세금 전혀 안내고 빼낼수있다. 이 라이트하우스 즉 등대는 한국대기업과 협력을 희망한다. 한국대기업은 전통적으로 좁은 땅이어서 부동산투자를 선호하며, 이들 대기업들이 미국의 8700여개 특구에서 판매할 것들이 많기 때문이다. 자동차, 자율차, 재생에너지 시스템과 배터리, 5G, 콘텐츠, 스마트기기및 IOT, 등을 등대기업에서 가장 먼저 배치하고 실용화하여 다른 8700개 특구로 그 시스템을 번들로 팔 수 있게되는 것이다.

작동 원리

간단히 말해, 기회구역 (Opportunity Zones)는 투자자가 이 8,700 센서스 지역 중 하나에 위치한 건물이나 사업과 같은 자산 매각을 통해 이익을 얻고, 2026 년까지 이러한 이익에 대한 세금을 연기 할 수 있게 한다. 이 지역은 '경제적으로 고민이 되는 지역', 아마존의 투자가 보여 주듯이, 이 영역들은 반드시 손실 된 원인으로 간주되지는 않는다.

 

Brien Walton, Acadia Capital Management II CEO는 그러한 투자가 어떻게 작동하는지에 대한 간단한 예를 제시한다. "자본 이득 비율은 20 %이다. 따라서, 투자자가 회사 주식 및 부동산 등에 1 백만 달러를 소유하고 있으면 2 백만 달러까지 가치가 커진다." "판매 시 납세자는 1 백만 달러의 수익을 올리며, 국세청 (IRS) 20% (20 만 달러)를 지불해야 한다. 그러나 기회 구역 (Opportunity Zones)에서는 해당 납세자가 200,000 달러를 기회 구역 (Opportunity Zones) 기금으로 이전하고 10 년 동안 20 만 달러를 납부하는 것을 연기 할 수 있다. 그 시점에서 세금은 더 이상 IRS에 빚진 것이 아니다. 200,000 달러가 2 백만 달러로 증가하면 10 년 후에 세금이 부과되지 않기 때문에 200,000 달러와 동일하게 취급된다. "

 

규칙이 아직 작성 중이기 때문에 많은 세부 사항은 아직 명확하지 않다. 그러나 결정된 한 가지는 외국인 투자가가 프로그램에 참여할 수 있다는 것이다. Romer Debbas변호사 Pierre Debbas "외국인 투자가가 현재 미국에 기반한 투자를 하고 그러한 투자에 대한 이득을 얻는다면 그들은 기회 구역 (Opportunity Zones) 투자에 제공되는 연기 메커니즘을 이용할 수 있다. "외국인 투자가가 기회 구역 (Opportunity Zones)에서 10 년 북쪽으로 필요한 기간 동안 투자를 한다면, 특정 투자에 대한 이득세가 사라질 것이다."

 

자금 형성및 투자

외국인 투자자가 참여할 수 있다는 사실 외에도, 시장이 프로그램에 대해 알고 있는 것은 무엇일까?

 

기회특구(Opportunity Zones)가 제공하는 세금 혜택을 활용하기 위해 투자자는 펀드를 공인된 기회기금에 넣고, 기회구역에 투자하여 개발한다. 공인된 기회기금은 반드시 공인된 기회기금 파트너십 또는 법인이어야 한다.

미국 주변의 기회구역 (Opportunity Zones)을 목표로 하는 많은 자금이 형성되고 있지만 기준을 충족하는 외국 회사 (, 미국 납세자 임)를 포함한 개별 회사가 자체 자금을 만들고 기회구역 (Opportunity Zones)에 투자 할 가능성이 높다.


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최종 규정은 발표되지 않았지만, 외국기업들은 자신의 펀드를 형성하고 기회구역 (Opportunity Zones)에 투자 할 수 있다. 예를 들어, 투자자가 주식 또는 자산 매각으로 인한 자본 이득을 수행 할 때 얻을 수 있는 가장 큰 재정적 이익이 있다. 1031 증권 거래 (투자자가 세금 부담을 연기 할 수 있도록 하는 세금 차량의 일종)를 제공하고 그 수익금을 기회구역 (Opportunity Zones) 기금 또는 직접 투자에 투자하는 것 "이라고 BGI Capital의 관리 파트너인 Robert Barthelmess는 말한다. 다른 사람들과 마찬가지로, Barthelmess는 기회구역 (Opportunity Zones)의 가장 큰 이점을 강조한다. "국제 투자자는 투자가 얼마나 오랫동안 유지되는지에 따라 세금 부담을 줄이거나 없앨 수 있다."라고 그는 말한다.

 

기회특구 인접한 지역

실제로 외국인 투자자에게는 또 다른 기회가 있다. 멜로이 인베스트먼트 (Melroy Investments)의 상업 에이전트인 케빈 모비 (Camvin Mawby)는 기회 구역 (Opportunity Zones)에 인접한 거래에 투자하는 것이 더 좋은 아이디어라고 말했다. "이 방법으로 투자자는 기회 자금으로 자격을 갖추는 데 번거로운 서류 작업이나 프로세스를 건너 뛰고 해당 지역을 둘러싼 발전의 이점을 얻을 수 있다."

 

기회구역 (Opportunity Zones) 투자의 핵심 원칙 중 하나는 투자자가 Opportunity Fund (기회기금)를 구성 할 때 30 개월 이내에 개선을 위해 일정 금액을 지출해야 한다는 것이다. 이러한 개선 사항은 해당 부동산에 대해 지불한 가격과 동일해야 한다고 Mawby는 설명한다.

 

"그러나 구역에 또는 그 근처에 있는 기회 기금을 조성하지 않고 자산에 투자하는 경우 모든 배를 들어올리는 상승 조류를 경험할 것이다"라고 그는 덧붙인다. 특히, 기회 기금(Opportunity Funds)을 구입 후 30 개월 이내에 재산이나 사업을 크게 개선해야 한다는 규정에 따라 주변 부동산 가치가 필연적으로 상승 할 것이다.

 

이것이 바로 이러한 추세의 시작일 것이다. 홍콩에 본사를 두고 있는 Nan Fung Group은 미국의 Atalaya Capital Management Innova Property Group과 제휴하여 지역의 성장하는 전자 상거래 시장을 해결하기 위해 최후 마일 분배 시설을 다단계 최첨단 창고로 재개발했다. 건물 위치는? 롱 아일랜드 시티, 아마존의 미래 본부와 지역의 기회구역 (Opportunity Zones) 근처이다.

입력 : 2019.07.05 11:13
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